懂得纳税的捐赠方式

我们中的许多人更喜欢把我们对事业和我们关心的人的支持与节省税收的愿望结合起来。幸运的是，有一些策略可以帮助我们做到这两点。无论你是想捐赠给慈善机构还是投资于你所爱的人的未来，考虑一下这些税务聪明的方法，帮助你的捐赠走得更远。

考虑通过网站赠送礼物529教育储蓄计划．到2023年，任何人，包括祖父母，每年都可以向任何个人的529计划捐款17,000美元(已婚夫妇选择分割礼物的金额为34,000美元)，而无需缴纳联邦赠与税或使用联邦终身赠与税豁免。

许多州为为自己州的计划做出贡献的居民提供州所得税减免，而一些州无论你投资于哪个计划都提供税收减免。

此外，独特的529个计划，联邦税法允许您在一年内预先负担高达五倍的年度赠与税减免。¹因此，单身人士在一年内每人最多可捐赠8.5万美元，而选择分开捐赠的已婚夫妇在2023年每人最多可捐赠17万美元。

如果你有钱，你甚至可以享受六年平均赠与税。为了做到这一点，你可以在12月捐赠一年的礼物，然后在1月捐赠五年的礼物，实际上在短短两个月内就完成了六年的捐赠。²还要注意的是，529计划账户持有人不仅可以获得符合条件的高等教育费用的联邦所得税529计划分配，还可以获得某些小学和中学教育费用、学徒费用和学生贷款偿还。^3.

raybet炉石传说摩根斯坦利提供了摩根斯坦利全国咨询529计划这是全美首个529计划，只面向摩根士丹利的客户。raybet炉石传说您可以从以目标为基础的资产配置投资组合中进行选择，这些投资组合由摩根士丹利思想领袖指导，符合您独特的时间框架、风险概况和目标，同时还可以接触到raybet炉石传说机构级别的基金经理并进行定价。与你的摩根士丹利财务顾问或私人财raybet炉石传说富顾问以及你的个人税务和法律顾问谈谈，以确定这个策略是否适合你。

在年底前进行财务捐赠，以帮助减少遗产税。到2023年，每位受赠人最多可向不限数量的个人赠送1.7万美元(已婚夫妇选择分礼则为3.4万美元)，而无需缴纳联邦赠与税。请注意，您不能将未使用的年度免税额从一年结转到下一年。如果你把可赚取收入的财产交给所得税等级较低的家庭成员，这种转移可能会帮助你的家庭整体缴纳更少的税款。每年的免税额不计入2023年个人1292万美元或已婚夫妇2584万美元的联邦赠与税免税额。⁴值得注意的是，直接支付给教育机构的学费形式的礼物，以及直接支付给提供者的医疗费用，都是不应纳税的礼物，不计入你的年度礼品免税额或减少你的联邦终身赠与税免税额。

有价证券可以捐赠给符合条件的慈善机构，税收优惠在一定程度上取决于它们的价值相对于购买价是升值了还是贬值了。例如，如果证券自购买以来已经升值，并且有未实现的资本利得，捐赠证券本身将允许个人在捐赠当年获得扣除，并避免因升值而支付资本利得税。相比之下，如果捐赠的证券有未实现的资本损失，个人可能会错过实现这些损失的机会，随后抵消已实现的资本收益。因此，如果一个人正在考虑捐赠带有嵌入式损失的证券，明智的做法可能是先出售证券以实现损失，然后将出售所得捐给合格的慈善机构，以获得额外的联邦所得税减免。

请注意，捐赠持有超过一年的证券比捐赠持有一年或更短时间的证券可以让你获得更大的扣除额。⁵

一个捐助者建议基金(DAF)，如摩根士丹raybet炉石传说利全球影响力基金(MS GIFT)它为纳税人提供了一种节税的方式，可以捐赠股票、共同基金或其他资产，并在捐赠当年申请联邦所得税减免。⁶此外，这些资产可以继续投资，并有可能免税增长，直到你推荐哪些慈善机构应该接受现金捐赠和基金。

你可以考虑一些受益于高利率环境的慈善计划策略，如慈善剩余年金信托(crat)。通过CRAT，授予人创建并资助一个不可撤销的信托，并在该信托获得资金的当年获得所得税慈善扣除。CRAT随后向非慈善受益人(例如授予人及其配偶)分配规定的年度年金金额(换句话说，就是年度收入流)。年金金额通常是信托资金筹集时信托价值的指定百分比，必须至少为5%，但不能超过50%。在信托期限结束时，剩余的资产将分配给信托协议中指定的慈善机构。创建信托时，慈善机构剩余权益的现值必须至少为信托价值的10%。高利率可以使这种策略更有效，部分原因是高利率意味着向非慈善受益人支付更高年金的信托可以满足10%的剩余检验。和你的税务顾问谈谈，看看这个策略对你是否有意义。

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