这个假期还在寻找更有意义的礼物吗?当你通过529计划给你的孩子或孙子们送礼时，考虑一下这些策略——教育的礼物。
随着成本的稳步上升，大学教育的昂贵应该不足为奇。美国大学理事会(一个非营利性教育协会)最近报告称，在2022-2023学年，一所四年制私立大学的平均学费、杂费、食宿费、书本费、交通费和其他费用为每年57,570美元。1假设大学费用通胀率为6%，那么在2031年，一位父母可能需要425,500美元来支付今天9岁孩子的大学费用。2这还只是一个孩子的费用。
529计划以美国《国内税收法》第529节命名，是一种为未来教育费用投资的税收优惠方式。
投资529计划有很多好处，也有很多规划策略需要注意。529计划中的收入是递延纳税的，如果资金用于合格的教育费用，包括学费、杂费、食宿费和生活用品，提取资金通常是免除联邦和州所得税的许多州还为529账户的缴款提供州所得税抵扣或抵扣，但可能会限制这种抵扣或抵扣的可用性，仅限对该州赞助的529计划的缴款。
潜在的赠与税优惠和加速供款
529计划提供了一个机会，可以从你的遗产中捐赠潜在的大量财产，同时作为账户所有者仍然保留对资产的控制权。对于联邦赠与税和遗产税的目的，您的529计划捐款被认为是对受益人的完成赠予，通常有资格获得2022年16,000美元的年度赠与税减免(已婚夫妇为32,000美元)，使您能够捐款而无需缴纳联邦赠与税。
此外，到2022年，每个账户/受益人可以在一年内预缴高达80,000美元的供款(已婚夫妇为160,000美元)，并选择将预缴的供款考虑到五年的年度赠与税免税目的。3.5年的捐赠选举是529计划的独特功能，加速捐款增加了资产免税增长的时间，促进了潜在的账户增长。
529计划的一个主要好处是它们的灵活性。
为了进一步最大化这个机会，你甚至可以利用六年平均赠与税。要做到这一点，在2022年底之前，你可以向为受益人设立的529账户捐赠16,000美元(已婚夫妇则为32,000美元)，前提是该纳税年度没有向该受益人捐赠其他礼物。在2023年1月或之后，您可以利用增加的17,000美元年度免税额和五年礼品选项，为每位受益人额外贡献85,000美元或170,000美元(每人17,000美元或已婚夫妇34,000美元)。因此，这两年的捐款将使已为其设立529帐户的每名受益人的捐款总额达到$202 000。这也假定在礼物的那一年或接下来的四年里没有向他们提供其他礼物，在礼物的那一年之前的四年里也没有为他们提供任何为期五年的礼物。
此外，除了年度赠与税免税额外，统一终身赠与税免税额的任何部分，从2023年1月起升至每人129.2万美元，可用于资助529计划。随着税法可能发生变化，以及未来几年这种排除会发生什么不确定性，现在可能是考虑向529计划捐款的好时机。根据具体计划，每个帐户/受益人的供款限额最高可达540,000美元。
赠送必需的最低分配
如果你从符合纳税条件的退休计划或账户中提取了最低要求的分配额，但不需要这些资金用于日常开支，可以考虑使用这些分配额为孙子孙女或其他家庭成员提供529计划。
虽然你的分销要交税，但一旦你把资金投资到529计划中，它们就有可能免税增长。此外，任何用于合格教育费用的提现通常也是免税的。对于从符合纳税条件的退休计划或账户中大额分配，您可以利用上面描述的加速赠送功能。请注意，529计划中不符合条件的收益分配需要缴纳普通所得税，并可能需要缴纳10%的罚款税(除非适用例外情况)。
教育投资具有广泛的灵活性
529计划的一个主要好处是它们的灵活性。一些用于教育资金的投资工具要求在受益人达到一定年龄时将资产交给他们。在529计划中，账户所有者继续拥有完全控制权，并做出所有的决定。例如，如果受益人决定不上大学，该所有者可以选择不同的受益人或使用该计划来满足他们自己的教育需求。虽然一些教育投资工具有收入和/或年龄限制，但529计划没有。
此外，联邦所得税目的的合格教育费用的定义已扩大到包括K-12学校的学费。请注意，符合条件的K-12学费的合格提款限制为每位受益人每年10,000美元。此外，联邦所得税目的的合格教育费用包括(a)用于偿还合格学生贷款的最高10,000美元(b)和合格学徒计划的某些费用。检查你的州税法是否符合联邦税法对此类扩大合格费用的处理。
为新年完善你的财务计划
在新年到来之际，重新审视你的财务计划，确保你的教育资金战略步入正轨。529计划是一种方便、灵活、税收优惠的投资方式，用于未来的教育支出。raybet炉石传说摩根士丹利提供多种投资选择，包括raybet炉石传说摩根士丹利国家咨询529计划-首创的529咨询计划，使您能够在更广泛的投资组合和人生目标的背景下，受益于受托人对教育资助策略的监督。5如果您对摩根士丹利提供的529个计划有任何疑问或需要更多信息，请立即联系您的财务顾问或私人财富顾问。raybet炉石传说
