摩根斯坦利的529个计划raybet炉石传说

脚注

1.北卡州教育援助管理局(以下简称“管理局”)是北卡州资助摩根斯坦利国家咨询529计划的机构，而529计划是北卡州议会设立的父母储蓄信托基金的组成部分。raybet炉石传说管理局、北卡罗来纳州或任何其他附属公共实体或任何其他公共实体均不保证任何帐户中的本金或收益。捐款或账户可能会失去价值，本协议、529计划描述和参与协议或任何其他账户文件均应被解释为创建管理局、北卡罗来纳州财务主管、北卡罗来纳州或北卡罗来纳州的任何机构或机构的任何义务，以保证任何家长、其他利益方的利益，或指定受益人为父母储蓄信托基金及529计划供款的回报率或其他回报。

raybet炉石传说摩根士丹利美邦有限责任公司(“摩根士丹利”)是529计划的管理人，负责该计划的行政、分配和投资管理。raybet炉石传说摩根士丹利不向529计划的投资者提供税务和/或法律建议。投资者应向其个人税务顾问咨询有关税务事宜，并向其律师咨询有关法律事宜。有关更多信息，请参阅适用的摩根士丹利ADV手册raybet炉石传说www.ms.com/adv．

摩根士丹raybet炉石传说利全国咨询529计划是专为摩根士丹利咨询账户客户提供的专有产品。本计划不可转让给其他中介人。

年费以资产为基础，按月收费，涵盖了全方位的投资服务。以资产为基础的年度费用不包括(1)国家行政费用，(2)基金收取的投资管理费成本和其他费用，(3)计划的任何摩根士丹利财富管理账户的设立、维护或终止费用，这些费用载于各自的计划账户和费用文件中(可能不时更改)。raybet炉石传说

2.529计划中的资产可能会在递延纳税的基础上增长，通常只有在用于支付合格的教育费用时才能免征联邦所得税。合格费用包括几乎所有认可的高等学校的学费、杂费、食宿费、书籍和用品。根据2017年《减税与就业法案》，适用于2018年1月1日或之后的分配，联邦所得税目的合格教育费用的定义扩大至包括K-12学校的学费。新税法将符合条件的K-12学费的529次合格提款限制在每位受益人每年10,000美元以内。适用于2019年1月1日或之后的分配，联邦所得税目的的合格高等教育费用的定义扩大到包括与合格学徒计划相关的某些成本，以及支付给529计划指定受益人(或该受益人的兄弟姐妹)的合格学生贷款的最高金额为10,000美元(每人的终身限制)。然而，请注意，使用529计划分配来偿还合格的学生贷款可能会影响学生贷款利息的扣除。529计划的州税收处理(包括分配的州税收处理)可能不同于联邦税收处理，并且可能根据您参加的特定529计划和您的居住州而有所不同。如果适用的州税法与联邦税法不一致，用于支付某些费用的529计划分配，如K-12学费费用，合格学生贷款的本金和利息和/或合格学徒成本，可能不被视为州税收目的的合格费用，并可能对账户所有者或指定受益人造成不利的州税收后果。不符合条件的收入分配将被征收普通所得税，并可能被处以10%的联邦所得税罚款。 Many states allow a partial or full state income tax deduction or credit for 529 plan contributions to a 529 plan, but may limit the availability of such credit or deduction to only those contributions made to that state’s sponsored 529 plan.

3.不符合条件的收益分配需缴纳普通所得税，并可能被征收10%的罚款税。

4.529计划的捐款不包括在捐赠者的总遗产计算中，除非你把自己指定为受益人。

5.受益人必须有一个社会安全号码或纳税人识别号码，一些计划可能有一定的限制。

重要的信息披露

529计划描述包含更多关于投资选择、风险因素、费用和支出以及潜在的税收后果的信息，在投资前应仔细考虑。投资者可向其财务顾问索取529计划说明，并应在投资前仔细阅读。

投资者在决定哪个529计划是合适的之前应该考虑很多因素。其中一些因素包括:计划的投资选择和这些选择的历史投资表现，计划的灵活性和特点，计划投资经理的声誉和专业知识，计划供款限额以及与计划投资相关的联邦和州税收优惠。例如，一些州只有在居民投资该州自己的合格学费计划时，才会向他们提供优惠的税收待遇和其他福利。投资者在考虑是否选择州内或州外计划时，应确定其所在州对529个计划的税收待遇。投资者在投资任何529计划之前应咨询他们的税务或法律顾问，或联系他们的州税务部门以获取更多信息。

529计划中的投资不受联邦存款保险公司(fdic)的保险，也不是存款，也没有银行或任何其他实体的担保，因此个人可能会因此类投资而亏损。

摩根士丹raybet炉石传说利目标规划系统(GPS)包括一个经纪投资分析工具。虽然客户投资顾问帐户所持有的证券可能包括在分析中，但GPS平台生成的报告并非财务计划，也不构成财务规划服务。财务计划通常寻求解决客户长期财务需求的广泛范围，可以包括有关保险、储蓄、税务和遗产规划以及投资的建议，同时考虑到客户的目标和情况，包括预期的退休或其他员工福利。raybet炉石传说摩根士丹利美邦有限责任公司(以下简称“摩根士丹利”)只会根据客户的特定要求使用摩根士丹利批准的财务规划软件编制财务计划。

投资金融工具可能会带来损失，而专注于高于市场水平的回报会使投资组合面临高于平均水平的风险。性能期望并不能得到保证，并受市场条件的影响。高波动率的投资可能会受到价值突然大幅下跌的影响，并且在实现时可能会有与投资金额相等的巨大损失。

重要提示:摩根士丹利目标规划系统提供的关于各种投资结果(包括任何假定的回报率和收益)可能性的预测或其他信息本质上是假设的，不反映raybet炉石传说实际的投资结果，也不保证未来的结果。raybet炉石传说摩根士丹利不表示或保证预期收益或收入将会或能够实现。

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CRC # 3321992 (12/2020)

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