为你的投资建立一个税务管理策略可以帮助你保持更多的回报。
即使是那些花大量时间思考如何最大化投资组合业绩的投资者，在涉及到对这些回报征税时，也可能缺乏策略。
为你的投资应用积极的税务管理策略可能是帮助减少整体税务负担的一种方法。
即使今天的税收减少很小，也会对你明天的财富产生巨大影响。考虑实施以下部分或全部潜在解决方案。
使用税务敏感资产定位
不同种类的账户被征收不同的税。考虑到这些差异的税务意识资产定位策略可能会增加你的税后回报。例如，通过分配可能产生收入的应税资产，如分红股票和企业固定收益，以递延纳税和免税比如个人退休账户，你可以帮助你减少当期税收的风险。相反，可以考虑购买应税账户中的非应税资产，比如市政债券。您的财务顾问可以帮助您和您的税务顾问在您的帐户中构建一个税务敏感的资产定位策略。
考虑税收优惠的投资方案
许多投资可以让你为各种各样的目标存钱，同时还提供税收优惠。市政债券通常免征联邦(在许多情况下还免征州和地方)税，在当前税率和潜在的更高税率下，它是一种高效的投资。除了市政债券，还可以考虑投资节税的共同基金或独立管理的账户，这些基金旨在限制投资组合中应税事件的数量。
如果你存钱是为了支付未来的教育费用，529储蓄计划是一种税收优惠的方式，可以节省合格的教育费用比如大学学费。
对于退休储蓄者来说，通过可变年金使你的退休投资组合多样化，可以提供延税增长潜力、有保证的终身收入、增加的退休储蓄、股票上涨潜力，以及指定受益人的死亡抚恤金。
最后，如果你有慈善倾向，可以考虑捐给捐赠者建议基金(DAF)。当你向DAF捐款时，你有资格为你的捐款获得联邦所得税减免，同时还保留咨询特权，建议哪些慈善机构应该在当前或以后的纳税年度获得捐赠金额。随着时间的推移，这个数额可能会通过投资而增长。
采用税收损失收获
目前美国联邦税法允许税收损失收获在这个过程中，你可以用你在该纳税年度发生的资本损失来抵消资本收益，或者从前一个纳税年度结转的资本损失，这可能会降低你的联邦所得税负担。资本利得通常是当你以高于买入价的价格出售一项投资(如股票、个人房地产、艺术品等)时所获得的利润，而资本损失通常是当你以低于买入价的价格出售一项投资时所意识到的损失。
如果你的资本损失超过了你的资本收益，超额的资本损失可以用来抵消每年3,000美元的普通收入。任何额外的超额资本损失都可以在未来几年作为潜在的税收抵销结转。
当从事税收损失收获在美国，要确保你没有无意中参与“洗仓”，这种情况可能发生在你亏本卖出或交易股票或其他证券，然后在出售日期前后30天内买入基本相同的股票或其他证券。和你的财务顾问谈谈你的选择。
最大化退休计划
考虑在你雇主的退休计划(如401(k)计划)下最大限度地向你的账户缴费，因为缴费可以在税前的基础上进行。向传统的个人退休账户捐款也可以降低你当年的应税收入，因为捐款可能是免税的。1因为这些是递延纳税账户，所以在你提取资金之前，你通常不会为缴款或任何投资收益缴纳所得税。
在2022纳税年度，你可以向你的401(k)账户存入最多20,500美元(2023年为22,500美元)。如果你在传统的个人退休账户中存钱，你必须在纳税截止日期(2023年4月18日为2022纳税年度)之前在2022年缴纳最多6000美元或2023年缴纳最多6500美元。到2022年，50岁或以上的人可以在401(k)计划中增加6500美元(2023年为7500美元)，或在传统IRA计划中增加1000美元(2023年为1000美元)。
此外，根据计划的不同，您可以从401(k)账户中获得最多(i)账户余额的50%或(ii)扣除前12个月最高未偿贷款余额的50,000美元之间较低者的贷款。贷款一般须在5年内连本带息偿还。如果你正在考虑提前从401(k)计划中提取或贷款，请与你的税务顾问讨论适当的策略。
参与遗产规划和馈赠
到2023年，联邦遗产税免税额增加到每人1292万美元，已婚夫妇2584万美元。不管你是否会产生遗产税，所有投资者都应该有一个反映他们财富转移目标的遗产计划。信托可以成为减少遗产税或确保家庭成员之间财富公平分配的有效工具。
有应税或潜在应税遗产的纳税人，如果想把钱留给家庭成员，现在就应该考虑给这些家庭成员留下终身礼物。这可能是一种节税的财富转移策略，因为它从客户的应税财产中消除了任何未来赠与价值的增值。
此外，可以考虑在年底前向个人赠送年度排除礼物。到2023年，个人的限额提高到1.7万美元，已婚夫妇选择平分礼物的限额提高到3.4万美元。值得注意的是，直接向教育机构支付学费的礼物，以及直接向提供者支付医疗费用的礼物，都是不应纳税的礼物，不计入礼物的年度免税额，也不减少你的联邦终身赠与税免税额。
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