明智的税务规划可以帮助你为退休储蓄更多，并保留更多你已经存下的钱。考虑一下这些节省税收的退休计划策略。
考虑一下这些策略来帮助你减少应税收入，在你的退休账户中产生税收优势的增长潜力，并保留更多你努力工作攒下的钱。
最大化你的个人退休账户缴款
为任何给定的纳税年度向个人退休账户(IRA)捐款的最后期限是您的联邦所得税申报表的到期日-对于大多数个人纳税人来说，通常在下一个日历年的4月15日或左右(对于2022纳税年度，2023年4月18日)。请注意两种主要类型的个人退休帐户:
- 传统的个人退休帐户(IRAs)，其供款可获扣税;或
- 罗斯个人退休账户(Roth IRAs)，如果满足某些条件，可以进行免税分配。1罗斯个人退休账户的资金来自税后缴款。
对于2022纳税年度，传统或罗斯个人退休账户的最高供款是(a)你2022年的应税补偿，或(b) 6,000美元(或7,000美元，如果你在日历年内的任何时候年龄在50岁或以上)中较低者。到2023年，2023纳税年度的限额分别增加到6500美元和7500美元。这些限制适用于你所有的传统和罗斯个人退休账户。2
如果你是自雇人士或小企业主，可以考虑建立一个简化员工养老金计划(SEP IRA)(这是一个基于个人退休金计划的退休计划)，并通过雇主在该计划下的供款来为个人退休金计划提供资金。请注意，如果您的企业雇佣了任何员工，SEP IRA可能必须覆盖员工，如果他们符合条件。2022年9月爱尔兰共和军的最大雇主(或自己的9月IRA)是(a)的较小的25%的员工符合条件的补偿(或者,如果你是自雇,20%的净收益从自主创业),或2022 (b)为61000美元(2023年,这个数字增加到66000美元的2023纳税年度),和最后期限作出贡献的到期日期是联邦所得税换取您的业务,通常有相同的到期日期作为单独的联邦所得税申报表。3.
考虑一下罗斯个人退休账户转换
如果一些人的收入超过了税法规定的某些限制，他们就不能直接向罗斯个人退休账户缴款，但他们可以将传统个人退休账户转换为罗斯个人退休账户。转换的应税金额(包括可免税的贡献和递延纳税的收益)在转换当年需要缴纳普通联邦所得税，但如果满足某些要求，转换金额未来的任何潜在增值都是免税的。但是，请记住，在2023年进行这种转换可能会增加您2023年的调整总收入和相应的2023年纳税义务。如果你正在考虑Roth转换，请与你的税务顾问讨论执行这一策略的合适时间。当这些证券的市场价值相对较低，而不是较高或增值的市场价值时，执行罗斯转换(利用证券的实物转让)可能是谨慎的，这样转换产生的普通联邦所得税就会更少。
最低分配要求(RMD)
2022年12月29日签署成为法律的《2022年SECURE 2.0法案》(“SECURE 2.0”)将退休计划最低分配(“RMD”)的年龄从72岁提高到2023年的73岁，2033年提高到75岁(“RMD年龄”)。具体来说,限制型心肌病年龄70岁(a)½个人7月1日以前出生的1949年,72岁(b)为个人出生后6月30日,1949年,但在1951年之前,(c) 73岁1950年之后出生的人,但在1960年之前,或者其他(d) 75岁——注意,有一个明显的起草法定语言错误,这使得它不清楚当75岁开始应用代替73岁,75岁但似乎旨在应用如果1959年之后出生的。这些新的RMD要求对2022年12月31日之后进行的分配生效，适用于该日期后年满72岁的个人。与你的财务顾问和税务顾问谈谈你应该如何在你的整体退休计划的背景下采取rmd。
把你的分配给慈善机构
有关合格慈善分配(QCD)的规则通常允许70岁半或以上的个人每年直接从他们的个人退休账户(包括继承的个人退休账户)向一个合格的慈善组织提供高达10万美元的QCD。此外，SECURE 2.0最近扩大了个人从个人退休账户向慈善组织进行合格慈善分配的能力，允许向某些分割利益实体一次性分配不超过5万美元(按通货膨胀指数计算)，包括慈善剩余年金信托、慈善剩余单位信托和慈善捐赠年金。4
如果满足某些规则，qcd可以计入满足该年的rmd。然而，如果一个人在70岁半以后做出了免税贡献，那么作为QCD的个人可以从应税收入中扣除的金额通常会减少。请记住，个人退休账户要想成为合格的QCD，它必须满足一定的要求(例如，必须直接从你的个人退休账户支付给合格的慈善组织)。请务必与您的税务顾问合作，以确保您满足所有QCD要求，并在您的纳税申报单上正确报告QCD。
考虑一份聪明的礼物
你可以选择为孙子孙女或其他家庭成员的529教育储蓄计划提供资金。虽然你的收入分配通常需要缴纳联邦所得税，但一旦你将资金投资于529计划，它们就有可能免税增长。任何用于符合条件的高等教育费用(由美国国税局定义)的提款通常是免税的。5
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在符合某些条件的情况下，SECURE 2.0允许从2024年开始，将529个合格学费计划中持有的某些资产免税转至罗斯个人退休账户(Roth IRA)，以维护此类529计划的受益人的利益。此类滚转受罗斯个人退休账户(Roth IRA)的年度缴款限制，以及3.5万美元的终身上限。此外，529计划必须建立并维持至少十五(15)年，并要求IRA所有者获得等于或高于滚转金额的补偿。
多存一份可变年金
如果你已经向401(k)账户、个人退休账户和/或其他有纳税资格的退休账户缴纳了允许的最大金额，可以考虑再往里面存一些钱可变年金．可变年金中的资产保持纳税递延增长潜力，直到合同所有者提取它们。当你退休时，根据你的年金合同，你可以选择在特定的时期或在你的一生中接受定期的收入支付。许多年金还提供各种各样的生与死福利选择，通常需要额外的费用。
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